전자세금계산서는 세무 신고를 간편하게 할 수 있는 중요한 도구입니다. 이번 글에서는 국세청 홈택스를 통해 전자세금계산서를 발급하는 방법을 자세히 안내하겠습니다.
전자세금계산서 발급 기본 정보
발급 기한
전자세금계산서는 공급시기가 속하는 달의 다음달 10일까지 발급해야 합니다. 만약 10일이 공휴일이나 주말이라면, 다음 영업일까지 발급이 가능합니다. 예를 들어, 6월 10일이 일요일이라면 6월 11일까지 발급이 가능합니다.
발급 시 유의사항
발급 기간 내에 세금계산서를 발급하지 않으면 가산세가 부과됩니다. 미발급 시 공급가액의 2%, 지연발급 시 1%, 미전송 시 1%, 지연전송 시 0.5%의 가산세가 부과되므로 주의가 필요합니다.
전자세금계산서 발급 절차
1단계 : 홈택스 접속 및 로그인
- 국세청 홈택스에 접속합니다. (www.hometax.go.kr)
- 상단 메뉴에서 ‘조회 / 발급’을 클릭합니다.
2단계 : 전자세금계산서 발급
- ‘전자(세금)계산서’ 메뉴에서 ‘발급’을 선택합니다.
- ‘발급’ 섹션에서 ‘건별발급’을 클릭합니다.
- 공인인증서로 로그인합니다.
3단계 : 거래처 정보 입력
- ‘세금계산서(영세율 포함)’을 클릭합니다.
- ‘거래처 조회’를 클릭하여 세금계산서를 발행할 거래처를 선택합니다.
거래처 정보 등록 방법은 별도로 안내된 링크를 참고하시기 바랍니다.
4단계 : 세금계산서 내용 입력
- 선택한 거래처를 체크한 후 ‘확인’을 클릭합니다.
- ‘공급받는자’ 정보가 정확한지 확인합니다.
- ‘작성일자’에 매출이 발생한 날짜를 입력합니다.
- 월/일, 품목, 공급가액, 세액 정보를 입력합니다.
- 현금, 수표, 어음, 외상미수금 중 해당 항목에 부가세 포함 금액을 입력합니다.
- 돈을 받지 못한 경우 ‘청구’를 체크하고, 받은 경우 ‘영수’로 체크합니다.
- ‘발급하기’ 버튼을 클릭합니다.
5단계 : 발급 완료 확인
- 전자세금계산서 발행 내역을 확인한 후 ‘확인’을 클릭합니다.
- 공인인증서를 입력하면 세금계산서 발행이 완료됩니다.
자주 묻는 질문
질문1: 전자세금계산서 발급은 언제까지 해야 하나요?
답변: 전자세금계산서는 공급시기가 속하는 달의 다음달 10일까지 발급해야 하며, 주말이나 공휴일인 경우 다음 영업일까지 발급 가능합니다.
질문2: 발급을 놓쳤을 경우 어떤 처벌이 있나요?
답변: 발급 기한을 놓칠 경우 미발급, 지연발급, 미전송, 지연전송에 따라 각각 2%, 1%, 1%, 0.5%의 가산세가 부과됩니다.
질문3: 거래처 정보는 어떻게 등록하나요?
답변: 거래처 정보 등록 방법은 홈택스의 거래처 조회 메뉴에서 확인할 수 있으며, 필요한 정보를 입력하여 등록하시면 됩니다.
질문4: 전자세금계산서를 수정할 수 있나요?
답변: 전자세금계산서는 발급 후 수정이 불가능하므로, 정확한 정보를 입력하는 것이 중요합니다.
질문5: 공인인증서가 없으면 어떻게 하나요?
답변: 공인인증서는 필수로 요구되므로, 발급받아야 전자세금계산서를 발급할 수 있습니다.
질문6: 전자세금계산서 발급 시 주의할 점은 무엇인가요?
답변: 거래처 정보, 작성일자, 세액 등의 입력 정보를 정확하게 확인해야 하며, 발급 기한을 준수해야 합니다.
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