연말정산 공제 항목 리스트 출력해서 냉장고에 붙여두기

연말정산을 하다 보면 “이거 공제 안 되나?” 싶은 지출이 자주 나오는데, 2026년 연말정산(2025년 귀속) 공제 항목을 한눈에 정리해 냉장고에 붙여두면 놓치는 항목 없이 환급액을 최대한 끌어올릴 수 있습니다. 이 리스트를 따라가며 12월까지 지출과 납입을 전략적으로 조정하면, 내년 13월의 월급이 확실히 달라집니다.

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1. 연말정산 공제 기본 구조

연말정산은 크게 소득공제와 세액공제 두 단계로 나뉩니다. 소득공제는 세금을 매기는 기준인 소득에서 금액을 빼주는 것이고, 세액공제는 산출된 세금에서 직접 금액을 깎아주는 방식입니다. 보통 세액공제가 환급액에 더 큰 영향을 주기 때문에, 세액공제 항목을 놓치지 않는 것이 핵심입니다.

2026년 연말정산은 2025년 1~12월까지의 소득과 지출을 기준으로 하며, 신용카드·체크카드·현금영수증, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 연금저축, 월세, 주택청약 등 다양한 항목이 공제 대상입니다. 아래 리스트를 냉장고에 붙여두고, 12월 말까지 매달 한 번씩 체크해 보시면 큰 도움이 됩니다.

핵심 공제 유형 정리

• 소득공제: 총급여에서 일정 금액을 빼서 과세표준을 줄이는 방식

→ 신용카드·체크카드·현금영수증, 보험료, 주택청약·전세대출 이자, 연금저축 등

• 세액공제: 산출된 세금에서 일정 금액을 직접 빼주는 방식

→ 의료비, 교육비, 기부금, 자녀·결혼·월세·연금계좌 등

냉장고용 공제 항목 체크리스트

다음은 2026년 연말정산에서 꼭 챙겨야 할 공제 항목을 정리한 냉장고용 리스트입니다. 이 항목들을 매달 확인하면서, 12월까지 필요한 금액을 채우거나 추가 납입을 하면 환급액을 극대화할 수 있습니다.

• [ ] 신용카드·체크카드·현금영수증 사용액
• [ ] 보장성 보험료 (실손·종신·운전자 등)
• [ ] 연금저축·IRP 납입액
• [ ] 의료비 (본인·배우자·자녀·부모)
• [ ] 교육비 (유치원·초·중·고·대학·학원비)
• [ ] 기부금 (법정·지정·고향사랑기부금 등)
• [ ] 월세 세액공제 (무주택 세대주)
• [ ] 주택청약종합저축 납입액
• [ ] 전세자금 대출 이자 상환액
• [ ] 자녀 세액공제 (자녀 수에 따라 다름)
• [ ] 결혼 세액공제 (2024~2026년 혼인신고)
• [ ] 문화·운동비 소득공제 (도서·공연·체육시설 등)

소득공제는 총급여에서 일정 금액을 빼서 과세표준을 줄이는 방식입니다. 소득이 높을수록 소득공제의 절세 효과가 더 크지만, 한도가 정해져 있으므로 효율적으로 사용하는 것이 중요합니다. 아래 항목들은 2025년 12월 31일까지 지출·납입한 내역만 인정됩니다.

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주요 소득공제 항목

• 신용카드·체크카드·현금영수증
  • 총급여의 25%를 초과한 금액에 대해 공제
  • 신용카드: 15% / 체크카드·현금영수증: 30%
  • 전통시장·대중교통·문화·운동비는 별도 한도 내 추가 공제 가능
• 보장성 보험료
  • 생명·상해·손해보험 중 보장성 보험료 (실손·종신·운전자 등)
  • 연간 100만 원 한도, 13.2% 세액공제 (장애인 전용은 16.5%)
• 연금저축·IRP
  • 연금저축·IRP 합산 최대 900만 원까지 납입 가능
  • 공제율: 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%
• 주택청약종합저축
  • 무주택 세대주가 납입한 금액
  • 연간 300만 원 한도, 40% 소득공제
• 전세자금 대출 이자
  • 국민주택규모 주택 전세자금 대출 이자 상환액
  • 연간 300만 원 한도 소득공제
• 문화·운동비 소득공제
  • 도서 구입, 공연·박물관·미술관 입장료, 체육시설(헬스장·수영장 등) 이용료
  • 총급여 7,000만 원 이하 근로자 대상, 연 300만 원 한도

3. 세액공제 항목 (세금에서 직접 빼는 항목)

세액공제는 산출된 세금에서 직접 금액을 빼주는 방식이라, 소득 수준과 관계없이 환급액에 큰 영향을 줍니다. 특히 의료비, 교육비, 기부금, 자녀·결혼·월세·연금계좌 등은 환급액을 크게 늘리는 핵심 항목이므로, 아래 리스트를 꼼꼼히 챙기세요.

주요 세액공제 항목

• 의료비
  • 본인·배우자·자녀·부모 등 기본공제 대상자의 의료비
  • 총급여의 3%를 초과한 금액에 대해 15~16.5% 공제
  • 난임시술비 33%, 미숙아·선천성이상아 22%, 6세 이하·65세 이상·장애인은 한도 없음
• 교육비
  • 본인·배우자·자녀 등 기본공제 대상자의 교육비
  • 유치원·어린이집·초·중·고·대학 등록금 및 학원비
  • 초·중·고: 1인당 연 300만 원, 대학생: 1인당 연 900만 원
• 기부금
  • 법정기부금, 지정기부금, 정치자금, 고향사랑기부금 등
  • 연 1,000만 원 이하 15~30%, 초과분 30%
  • 고향사랑기부금은 10만 원까지 전액, 초과분 16.5% 공제
• 자녀 세액공제
  • 8세 이상 자녀 1인당 세액공제
  • 첫째 25만 원, 둘째 30만 원, 셋째 이상 1인당 40만 원
• 결혼 세액공제
  • 2024~2026년 혼인신고 시 1인당 50만 원, 부부 최대 100만 원
  • 생애 1회, 혼인신고 연도에만 적용
• 월세 세액공제
  • 총급여 8,000만 원 이하 무주택 세대주
  • 월세 납부액의 15~17% 공제, 연 1,000만 원 한도
• 연금계좌 세액공제
  • 연금저축·IRP 납입액에 대해 13.2~16.5% 세액공제
  • 연간 최대 148만 5천 원(5,500만 원 이하), 118만 8천 원(초과)

4. 냉장고용 연말정산 체크리스트

다음은 2026년 연말정산을 위해 냉장고에 붙여두고 매달 체크할 수 있는 실용적인 체크리스트입니다. 이 리스트를 따라가며, 12월 말까지 필요한 금액을 채우거나 추가 납입을 하면 환급액을 극대화할 수 있습니다.

1. 인적사항 및 기본공제

• [ ] 배우자 공제 대상 여부 확인
• [ ] 부양가족(부모·자녀) 소득 요건 충족 여부
• [ ] 자녀 수에 따른 자녀 세액공제 금액 확인
• [ ] 2024~2026년 혼인신고 여부 (결혼 세액공제)
• [ ] 장애인·65세 이상 가족 여부 확인
• [ ] 신용카드·체크카드·현금영수증 사용액 확인
• [ ] 전통시장·대중교통·문화·운동비 사용 내역 확인
• [ ] 보장성 보험료 (실손·종신·운전자 등) 납입액 확인
• [ ] 연금저축·IRP 납입액 확인 (합산 900만 원 이내)
• [ ] 주택청약종합저축 납입액 확인 (연 300만 원 이내)
• [ ] 전세자금 대출 이자 상환액 확인 (연 300만 원 이내)
• [ ] 의료비 (병원·약국·한의원 영수증) 수집
• [ ] 교육비 (유치원·초·중·고·대학·학원비 영수증) 수집
• [ ] 기부금 (법정·지정·고향사랑기부금 영수증) 확인
• [ ] 월세 임대차계약서 및 계좌이체 내역 준비
• [ ] 연금계좌 세액공제 한도 및 공제율 확인
• [ ] 홈택스 연말정산 미리보기 서비스에서 예상 환급액 확인
• [ ] 간소화 서비스에서 자동 반영된 항목 확인 및 누락 여부 점검
• [ ] 월세·기부금·의료비 등 간소화에 미반영되는 항목은 별도 제출 준비
• [ ] 연말까지 추가로 채워야 할 카드 사용액·기부금·연금 납입 계획 수립

A. 연말정산 공제 항목 리스트를 냉장고에 붙여두면, 12월 말까지 매달 한 번씩 체크하면서 놓치기 쉬운 항목(의료비, 교육비, 기부금 등)을 미리 챙길 수 있습니다. 특히 소득공제 한도나 세액공제 한도를 넘지 않도록 지출과 납입을 조절할 수 있어, 환급액을 최대한 끌어올리는 데 큰 도움이 됩니다.

Q2. 연말정산 공제 항목 중 가장 많이 놓치는 항목은 무엇인가요?

A. 연말정산 공제 항목 중 가장 많이 놓치는 항목은 의료비, 교육비, 기부금, 월세, 연금저축·IRP입니다. 이 항목들은 간소화 서비스에 자동으로 반영되지 않거나, 영수증이 누락되기 쉬워서 회사에 제출하지 못하는 경우가 많습니다. 따라서 병원·약국·학원·기부·월세·연금 납입 영수증은 따로 모아두는 습관이 중요합니다.

Q3. 연말정산 공제 항목 리스트를 만들 때 어떤 정보를 포함해야 하나요?

A. 연말정산 공제 항목 리스트를 만들 때는 공제 유형(소득공