2026년 기초연금 소득인정액 계산 시 소득 역전 방지 감액 제도
2026년 기초연금 소득인정액 계산 시 소득 역전 방지 감액 제도를 모르면, 선정기준액에 간신히 들어서도 기초연금이 일부 깎일 수 있습니다. 이 제도는 기초연금을 받는 사람이 받지 못하는 사람보다 소득이 더 높아지는 일을 막기 위한 장치인데, 정확히 어떻게 작동하는지, 누구에게 적용되는지, 실제 계산 예시까지 알려드리겠습니다.
2026년 기초연금 소득인정액 기본 구조
2026년 기초연금은 단독가구 기준 월 소득인정액 247만 원 이하, 부부가구는 395만 2,000원 이하인 어르신께 지급됩니다. 소득인정액은 단순한 월급이 아니라, 근로소득·연금·기타소득과 재산(집, 땅, 예금 등)을 모두 소득으로 환산해 합친 금액입니다.
소득인정액 = 월 소득평가액 + 재산의 월 소득환산액
- 월 소득평가액 = (근로소득 – 기본공제액) × 70% + 기타소득
- 재산의 월 소득환산액 = [(일반재산 – 기본재산액) + (금융재산 – 2,000만 원) – 부채] × 4% ÷ 12
2026년 기준 단독가구 선정기준액은 247만 원으로, 2025년(228만 원)보다 19만 원 올랐습니다. 이는 기초연금 수급자가 전체 노인의 약 70% 수준이 되도록 정부가 매년 조정한 금액입니다.
핵심 요약
- 2026년 기초연금은 소득인정액이 단독가구 247만 원, 부부가구 395만 2,000원 이하여야 받을 수 있습니다.
- 소득인정액은 소득 + 재산을 소득으로 환산한 금액이며, 실제 월급보다 낮게 잡히는 경우가 많습니다.
- 선정기준액에 가까운 분들은 소득 역전 방지 감액으로 기초연금 일부가 줄어들 수 있습니다.
- 근로소득은 112만~116만 원 정도를 기본공제한 후 70%만 소득평가액에 반영되므로, 월급이 300만 원이라도 기준액을 넘지 않을 수 있습니다.
- 재산은 기본재산액(대도시 1억 3,500만 원, 중소도시 8,500만 원, 농어촌 7,250만 원)과 금융재산 2,000만 원을 공제한 후 4%를 곱해 월 소득으로 환산합니다.
- 소득인정액이 선정기준액에 가까운 경우, 소득 역전 방지 감액이 적용되어 기초연금이 일부 감액될 수 있습니다.
소득 역전 방지 감액은 기초연금을 받는 사람이 받지 못하는 사람보다 오히려 총소득이 더 높아지는 일을 막기 위해 도입된 제도입니다. 쉽게 말해, 기초연금을 받는 사람과 받지 못하는 사람 사이의 소득 격차가 너무 벌어지지 않도록, 선정기준액에 가까운 수급자의 기초연금 일부를 줄여주는 방식입니다.
예를 들어, 기초연금을 받는 A씨의 총소득이 250만 원이고, 기초연금을 못 받는 B씨의 총소득이 240만 원이라면, A씨가 B씨보다 10만 원 더 벌게 되는 “소득 역전”이 발생합니다. 이럴 경우 정부는 A씨의 기초연금을 일부 감액해, 두 사람의 소득 차이를 줄이는 것입니다.
흔히 겪는 문제
- 소득인정액이 선정기준액에 아주 가까운 분(예: 단독가구 240만~247만 원 사이)은 기초연금을 전액 받지 못하고 일부 감액될 수 있습니다.
- 재산이 조금만 늘어나거나 소득이 소폭 증가해도 소득인정액이 기준액에 더 가까워져, 감액 구간이 바뀌어 기초연금이 줄어들 수 있습니다.
- “기준액 이하니까 전액 받는다”고 생각했다가, 막상 지급액이 예상보다 적어 당황하는 경우가 많습니다.
- 소득 역전 방지 감액을 모르고 재산을 무분별하게 늘리거나, 소득을 과도하게 증가시키면 기초연금이 감액되거나 탈락할 수 있습니다.
- 기초연금이 감액되면, 실제 받는 월소득이 기대보다 낮아져 노후 생활비 계획에 차질이 생길 수 있습니다.
- 기초연금 외에도 부부감액(부부 모두 받을 때 20% 감액), 국민연금 연계감액 등 다른 감액 제도와 중첩되어, 총 연금액이 크게 줄어들 수 있습니다.
2026년 소득인정액 계산 및 감액 예시
2026년 기초연금 소득인정액 계산 시 소득 역전 방지 감액 제도를 적용해보면, 실제 어떤 식으로 기초연금이 감액되는지 구체적인 예시로 설명드리겠습니다.
단계별 해결 방법
- 소득평가액 계산
- 근로소득에서 기본공제액(2026년 기준 약 115만~116만 원)을 빼고, 나머지 금액의 70%를 소득평가액으로 잡습니다.
- 기타소득(이자, 배당, 사업소득 등)은 전액 소득평가액에 포함됩니다.
- 재산의 소득환산액 계산
- 일반재산(집, 땅 등)에서 기본재산액(대도시 1억 3,500만 원, 중소도시 8,500만 원, 농어촌 7,250만 원)을 뺍니다.
- 금융재산에서 2,000만 원을 빼고, 부채를 차감한 후, 남은 금액에 연 4%를 곱해 12개월로 나누어 월 소득환산액을 구합니다.
- 소득인정액 합산
- 월 소득평가액 + 재산의 월 소득환산액 = 월 소득인정액.
- 이 금액이 단독가구 247만 원, 부부가구 395만 2,000원 이하여야 기초연금 수급 대상입니다.
- 소득 역전 방지 감액 적용
- 소득인정액이 선정기준액에 가까운 경우, 기초연금액의 일부를 감액합니다.
- 구체적인 감액 금액은 소득인정액과 선정기준액의 차이에 따라 결정되며, 2026년 기준으로는 2만 원 단위로 감액되는 경우가 많습니다.
- 정확한 계산은 복지로 모의계산 서비스를 활용하세요. 직접 계산하면 실수할 수 있으므로, 정부 공식 사이트에서 소득·재산을 입력해 예상 소득인정액과 기초연금액을 확인하는 것이 가장 안전합니다.
- 재산 관리는 기본재산액과 금융재산 공제액을 고려하세요. 집값이 오르더라도 기본재산액을 초과하지 않으면 소득환산액이 크게 늘지 않습니다.
- 소득이 선정기준액에 가까운 경우, 소득 역전 방지 감액을 염두에 두고 소득·재산을 조정하세요. 예를 들어, 예금을 2,000만 원 이하로 유지하거나, 소득을 조금 줄이는 방식으로 소득인정액을 낮출 수 있습니다.
- 기초연금 외 감액 제도도 함께 확인하세요. 부부감액(20% 감액), 국민연금 연계감액 등 다른 감액 제도와 중첩되어, 총 기초연금액이 크게 줄어들 수 있으므로, 전체 연금액을 종합적으로 계산하는 것이 중요합니다.
기초연금 외에도 다양한 노후 지원 제도가 있으므로, 어떤 제도를 활용하면 더 유리한지 비교해보는 것도 도움이 됩니다. 아래 표는 주요 제도를 비교한 것입니다.
서비스/제도 장점 단점 기초연금 65세 이상 소득하위 70%에게 월 30만 원 이상 지급, 소득·재산 기준 명확 소득인정액이 선정기준액에 가까우면 소득 역전 방지 감액으로 일부 감액됨 기초생활보장제도 (생계급여) 소득·재산이 매우 낮은 경우 생계급여 추가 지급, 의료·주거 등 종합 지원 소득·재산 기준이 매우 엄격, 기초연금 수급 시 생계급여 감액될 수 있음 국민연금 가입 기간에 따라 정해진 금액 지급, 일정 소득 이상 시 감액 제도 완화 예정 2026년 기준으로 국민연금이 50만 원 중반 이상이면 기초연금 감액될 수 있음
실제 사용 후기(경험·평가·주의점)
- “기초연금 신청할 때 소득인정액이 245만 원 정도라 전액 받을 줄 알았는데, 소득 역전 방지 감액으로 월 2만 원 정도 줄어든 상태로 지급됐다”는 후기가 많습니다.
- “재산을 정리할 때 기본재산액과 금융재산 공제액을 잘 몰라서 소득인정액이 높아졌고, 결과적으로 기초연금이 감액된 사례”도 있습니다.
- “복지로 모의계산을 해보니 소득인정액이 247만 원을 아주 조금 넘었는데, 재산을 조금만 조정하면 기준액 이하로 들어가서 기초연금을 받을 수 있었다”는 경험담도 있습니다.
소득인정액이 기초연금 선정기준액(단독가구 247만 원, 부부가구 395만 2,000원)에 가까운 수급자에게 적용됩니다. 기초연금을 받는 사람이 받지 못하는 사람보다 소득이 더 높아지는 일을 막기 위해, 기초연금액의 일부를 감액하는 제도입니다.
Q2. 소득인정액이 선정기준액에 가까우면 기초연금이 얼마나 깎이나요?
정확한 감액 금액은 소득인정액과 선정기준액의 차이에 따라 달라지며, 2026년 기준으로는 2만 원 단위로 감액되는 경우가 많습니다. 예를 들어, 소득인정액이 245만 원인 경우, 기초연금액이 2만 원 정도 감액될 수 있습니다.
Q3. 소득인정액 계산 시 소득 역전 방지 감액 제도를 피하려면 어떻게 해야 하나요?
소득인정액이 선정기준액에 너무 가까워지지 않도록 소득과 재산을 조정하는 것이 좋습니다. 예를 들어, 금융재산을 2,000만 원 이하로 유지하거나, 소득을 조금 줄이는 방식으로 소득인정액을 낮추는 것이 효과적입니다.
Q4. 기초연금 외에도 소득 역전 방지 감액과 비슷한 제도가 있나요?
기초연금 외에도 부부감액(부부 모두 기초연금을 받을 때 각각 20% 감액), 국민연금 연계감액(국민연금이 일정 금액 이상이면 기초연금 일부 감액) 등 다른 감액 제도가 있습니다. 이들 제도와 소득 역전 방지 감액이 중첩되어, 총 기초연금액이 크게 줄어들 수 있으므로, 전체 연금액을 종합적으로 계산하는 것이 중요합니다.