청년창업 세액감면의 모든 것

청년창업 세액감면은 창업을 통해 경제적 자립을 꿈꾸는 청년들에게 큰 도움이 되는 제도입니다. 본 포스트에서는 청년창업 세액감면의 요건과 혜택을 자세히 알아보겠습니다.

 

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H2 청년창업 세액감면 요건

H3 나이 요건

청년창업 세액감면을 받기 위해서는 대표자의 나이가 중요한 조건입니다.
– 개인사업자의 경우 창업 당시 대표자의 나이가 만 15세에서 만 34세 이하여야 합니다.
– 법인사업자는 창업 당시 대표자가 만 15세에서 만 34세 이하이며, 법인의 최대 주주 또는 최대 출자자여야 합니다.

또한, 병역의 의무를 이행한 경우에는 최대 6년의 군 복무기간을 추가하여 나이 요건을 확대할 수 있으며, 창업일이 2018년 5월 29일 이전인 경우에는 대표자의 나이가 만 15세에서 29세 이하이어야 합니다.

H3 대상 업종

청년창업 세액감면은 특정 업종에 한해 적용됩니다. 주요 대상 업종은 다음과 같습니다:
1. 광업
2. 제조업
3. 수도, 하수 및 폐기물 처리업
4. 건설업
5. 통신판매업
6. 물류산업
7. 음식점업
8. 정보통신업
9. 금융 및 보험업
10. 전문, 과학 및 기술서비스업
11. 사회복지 서비스업
12. 예술, 스포츠 및 여가 관련 서비스업
13. 관광업
14. 직업기술분야 학원 및 훈련시설

음식점 업종은 창업 중소기업 감면에 해당하지만, 도매업과 같은 비대상 업종은 세액감면이 적용되지 않습니다.

 

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H2 지역 요건

H3 수도권 과밀 억제권역

수도권 과밀 억제권역에서 창업하는 경우, 법인세 및 소득세가 각각 50% 감면됩니다.

H3 과밀억제권 이외 지역

과밀억제권 이외의 지역에서 창업 시에는 법인세 및 소득세가 전액 감면됩니다. 이 외에도 기타 등록세, 재산세 등 지방세 감면이 적용될 수 있습니다.

H2 창업으로 인정되지 않는 경우

청년창업 세액감면 혜택을 받기 위해서는 창업으로 인정받아야 합니다. 다음의 경우는 창업으로 인정되지 않아 세액감면 혜택을 받을 수 없습니다:
1. 개인사업에서 법인으로 전환하는 경우
2. 합병, 분할, 현물출자 또는 사업 양수를 통해 사업을 승계하는 경우
3. 사업 확장 및 업종 추가 등으로 새로운 사업으로 보기 어려운 경우

H2 청년창업 세액감면 혜택

청년이 창업한 중소기업에 대해 다양한 세액감면 혜택이 제공됩니다. 이 혜택은 2024년 12월 31일까지 연장되었습니다.

H3 등록세 및 교육세 면제

사업체 설립 등기 시 발생하는 등록면허세와 교육세가 면제됩니다. 또한, 설립 후 4년 동안 증자 등기에 대한 등록면허세와 교육세도 면제됩니다.

H3 소득세 및 법인세 면제

사업 중 발생하는 이익에 대한 소득세(법인세)는 과밀 억제권역 내 입점한 사업체의 경우 50% 면제되며, 그 외 지역의 경우 100% 면제됩니다.

H3 취득세 감면

창업일 기준 4년 동안 관련 부동산 취득 시 발생하는 취득세의 75%를 감면받을 수 있습니다.

H3 재산세 혜택

창업 중소기업이 사업에 직접 사용하는 부동산 자산에 대해 3년 동안 재산세가 면제되며, 이후 2년간은 50% 감면됩니다.

자주 묻는 질문

청년창업 세액감면을 받기 위한 나이 조건은 무엇인가요?

청년창업 세액감면을 받기 위해서는 창업 당시 대표자의 나이가 만 15세에서 만 34세 이하이어야 합니다.

어떤 업종이 청년창업 세액감면 대상인가요?

청년창업 세액감면은 제조업, 음식점업, 정보통신업 등 특정 업종에 해당하며, 도매업 등 비대상 업종은 포함되지 않습니다.

창업으로 인정되지 않는 경우는 어떤 경우인가요?

개인사업에서 법인으로 전환하거나, 사업 양수도, 사업 확장 등으로 새로운 사업으로 보기 어려운 경우는 창업으로 인정되지 않습니다.

청년창업 세액감면의 혜택 기간은 얼마나 되나요?

현재 청년창업 세액감면 혜택은 2024년 12월 31일까지 연장되었습니다.

세액감면을 받기 위해 특별히 준비해야 할 것은 무엇인가요?

세액감면을 받기 위해서는 창업 요건 및 대상 업종을 충족해야 하며, 관련 서류를 준비해야 합니다.

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